Що таке касова дисципліна
По-перше, необхідно дотримуватися ліміт залишку каси. Щороку керівник організації повинен подавати розрахунок ліміту в обслуговуючий банк. Бланк видає банківське відділення. У тому випадку, якщо організація має кілька розрахункових рахунків, досить подати розрахунок в одна банківська установа, а в інші надати копії. Ліміт на увазі гранично допустиму суму залишку грошових коштів в касі організації на кінець робочого дня. У тому випадку, якщо ви не подали розрахунок до настання нового року, ліміт буде дорівнює нулю.
По-друге, необхідно контролювати витрачання готівки. Як правило, цей пункт повинен обговорюватися з банком. Наприклад, ви повинні встановити щомісячний ліміт за витратами коштів на господарські потреби (канцелярія, наприклад).
По-третє, необхідно дотримуватися ліміт розрахунків між юридичними особами. Наприклад, Центральним Банком встановлено, що розрахунки юридичних осіб в розмірах одного договору не можуть перевищувати 100000 рублів.
По-четверте, потрібно здійснювати контроль за ведення і складання всіх касових документів: РКО, ПКО, звіту касира, касової книги і т.д. Обов`язково повинні стояти підписи касира, керівника, всі підстави повинні бути записані вірно, суми вказані правильно. Книга повинна бути прошита, пронумерована та скріплена печаткою і підписом керівника.
По-п`яте, також слід здійснювати контроль за застосування ККТ. Касир не може здійснювати роботу без касової стрічки-тримати в касі грошові кошти, не враховані касовим апаратом. Також забороняється склеювати касову стрічку і вносити виправлення вручну.
