Як заповнити податкові відрахування за навчання

Зберіть документи (в разі неможливості отримання оригіналів - копії), що підтверджують факт вашого навчання в освітній установі і його статус. До таких документів належать: договір з освітньою учрежденіем- ліцензія останнього на освітню діяльність (якщо в договорі немає реквізитів ліцензії) або інший документ, що підтверджує статус навчального закладу. Якщо документа про статус установи у платника податків на руках немає, він може не подавати такий документ до податкового органу самостійно - цей обов`язок не прописана в законодавстві, і цю інформацію податківці можуть отримати самостійно.

Зберіть документи, що підтверджують розмір і факт оплати за навчання. Податковий кодекс не встановлює конкретний перелік таких документів, це можуть бути квитанції до прибуткових касових ордерів, чеки ККТ, платіжні доручення, банківські виписки і так далі. При цьому меморіальний ордер, призначений для внутрішньобанківських операцій, які б платіжним документом не є. Платіжні документи повинні бути оформлені на ту особу, яка заявляє відрахування.

У разі, якщо ви оплачуєте не своє власне навчання, а передбаченого законом родича / підопічного, вам знадобляться документи, що підтверджують родинні зв`язки / опіку, а також довідка про навчання за очною формою (якщо форма навчання не прописана в договорі).

Візьміть у свого роботодавця довідку про доходи за формою 2-ПДФО. Строго кажучи, ви не зобов`язані її надавати, так само як і документ, що підтверджує статус освітнього закладу. Але якщо ви хочете залагодити питання з вирахуванням швидко і безкровно, краще перебрати довідок, ніж недобрати.

Заповніть податкову декларацію за формою 3-ПДФО. Розрахунку соціальних податкових відрахувань присвячений лист Ж2. Якщо ви оплачуєте навчання дітей, впишіть суму оплати в рядок 1.2- якщо навчання себе або брата / сестри - то вам потрібна рядок 2.1. Не забудьте порахувати підсумкові суми. Не розраховуйте, що вам відшкодують витрати на навчання - їх лише віднімуть з оподатковуваної суми. При цьому мова йде тільки про суму доходів, що обкладається за ставкою 13%. Якщо таких доходів у поточному періоді у вас не було, ніяких відрахувань ви не отримаєте.

Подайте разом з декларацією і документами заяву на повернення податку (складається в довільній формі, із зазначенням ваших контактів і реквізитів рахунку для зарахування суми повернення), а також супровідний лист з переліком документів, що подаються. Текст листа приблизно наступний: «З метою отримання соціального податкового вирахування відповідно до положень пп. 1 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ уявляю декларацію за формою 3-ПДФО і документи, що підтверджують право на зазначений відрахування: .... Дата, підпис ».