Як оформити здачу готівки в банк

Готівкові гроші, які є у організації в результаті її господарської діяльності, згідно з так званої касової дисципліни повинні бути оприбутковані в касу і до кінця робочого дня здані в банк на її розрахунковий рахунок. Від здачі готівки в банк звільняються тільки приватні підприємці.

Для здачі готівки в банк знадобиться розрахунково-касовий ордер. Його форма N КО-2 затверджена Постановою Держкомстату Росії від 18.08.1998 N 88. РКО виписує в одному екземплярі працівник бухгалтерії, а після завіряється підписом головного бухгалтера і керівника підприємства.

Здачу готівки здійснює касир або довірена особа. Можна також скористатися послугами інкасаторів, уклавши з банком договір на інкасаторське обслуговування. Але ця послуга досить дорога, так що до неї вдаються зазвичай великі компанії, а маленькі, як правило, здають гроші самостійно.

В РКО в рядку «видати» вказується прізвище, ім`я та по батькові людини, якій видаються гроші для здачі в банк. У рядку «підстава» - зміст фінансової операції. Як правило, це здача грошей в банк від виручки і продажу товарів і послуг.

Розрахунковий касовий ордер обов`язково реєструють в журналі прибуткових і видаткових касових документів за формою N КО-3.

При здачі готівки до каси банківської установи потрібно оформити оголошення на внесок готівкою (форма №0402001), пред`явити видатковий касовий ордер і отримати квитанцію, яку касир банку зобов`язаний вам видати після отримання грошей. На квитанції повинна стояти печатка банку.

Після її разом з РКО докладають до тієї частини касової книги, яку заповнюють під копірку і відривають. Також банк видає вам банківську виписку. Після того як гроші перераховані на розрахунковий рахунок, бухгалтер робить проводку дебет 51 кредит 50, що відображає здачу грошей з каси в банк.