Як встановити ліміт залишку каси
ліміт залишку каси - Це дозволена сума готівки на кінець робочого для зберігання в касі. Протягом дня сума зберігання не лімітована. Після закінчення дня вся сума понад ліміт повинна бути здана в банк на розрахунковий рахунок підприємства. Але є деякі винятки. Організація може перевищити ліміт готівкових коштів в касі, але не більше трьох днів.
Вам знадобиться
- Бланк розрахунку ліміту касового залишку за формою № 0408020 в двох примірниках
- калькулятор
Інструкція
1
ліміт залишку каси повинен встановлюватися щорічно. Бухгалтер організації заповнює бланк, який можна взяти в обслуговуючому банку в кінці року. Якщо у організації відкрито кілька розрахункових рахунків у різних банках, то потрібно звернутися в один з них за своїм вибором.
2
Для обчислення ліміту потрібно взяти суму готівкової виручки за останні 3 місяці і розрахувати середньоденну виручку шляхом ділення загальної суми виручки на кількість робочих днів, за які вона була отримана. Щоб визначити середньогодинну виручку, поділіть отриману суму на кількість робочих годин на один день.
3
Далі необхідно порахувати витрати за 3 місяці. У суму витрат не потрібно включати суми допомоги, заробітної плати і стипендій. Визначте середню денну суму витрат.
4
Виходячи з отриманих даних, визначте, який залишок готівки повинен бути для нормальної роботи підприємства. Краще проставити вищу цифру, ніж ви розраховуєте, а вже банк буде вирішувати, одабрівать цю суму або зменшити її. Якщо ваше підприємство знаходиться у віддаленому місці і рідко інкасується, то можливо збільшити суму ліміту.
5
У розрахунку ліміту вкажіть цілі, на які вам можуть знадобитися готівку. Як правило, це витрати на зарплату, господарські товари, канцтовари та інші господарські витрати.
6
Необхідно заповнити бланк в двох примірниках, їх необхідно підписати директору та головному бухгалтеру, поставити печатку організації.
Зверніть увагу
Якщо організація не встигла до кінця року здати розрахунок ліміту в банк або зовсім не подбала про це, то ліміт на найближчий рік буде дорівнює нулю. А вся виручка, що залишилася в касі на кінець робочого дня, буде вважатися понадлімітної. При перевірці організація може понести штраф у подвійному розмірі від суми понадлімітного залишку. Тому багато організацій вдаються до хитрощів і «здають» весь понадлімітний залишок під звіт директору або іншому працівнику підприємства.
Корисна порада
Всі суми в бланку з розрахунку ліміту заповнюються в тисячах рублів.
Статті за темою "Як встановити ліміт залишку каси"
Оцініть, будь ласка статтю
Ще статті розділу
