Як заповнити книгу касира-операціоніста

Книга (журнал) касираопераціоніста - обов`язковий атрибут касової документації фірм, у яких є контрольно-касовий апарат. Цей документ нарівні з РКО і ПКО відноситься до бланків суворої звітності.

1. Дата (зміна)

Дата береться зі знятого в кінці дня Z-звіту. Якщо протягом дня на одному касовому апараті було знято кілька Z-звітів, то їх слід вносити окремими рядками, але при цьому дату вказати одну і ту ж. слово "зміна" в цій графі означає, що на одному і тому ж касовому апараті працювали два різних касира. Наприклад: 01.08.2014 (1) і 01.08.2014 (2).
Дане позначення може використовуватися в організації за бажанням.

2. Номер відділу (секції)

Якщо в Z-звіті передбачено пробивання товарів / послуг за відділами, то заповнювати цю графу слід по Z-звіту. Якщо ж організація все продажу б`є на один і той же відділ, наприклад, відділ 1, то заповнювати графу не обов`язково.

3. ПІБ касира

У графу вноситься ПІБ працюючого в зміну касира-операціоніста.

4. Порядковий номер контрольного лічильника (звіту фіскальної пам`яті) на кінець робочого дня (зміни)

Графа призначена для внесення порядкового номера Z-звіту, який зазвичай друкують у верхній частині знятого Z-звіту. Номери повинні йти в хронологічному порядку, якщо якийсь номер пропущений, значить, Z-звіт був знятий, але в журнал касира-операціоніста з якоїсь причини не потрапив.

5. Порядковий номер контрольного лічильника (звіту фіскальної пам`яті), який реєструє кількість перекладів показань підсумовує грошового лічильника

Дана графа зазвичай не заповнюється, або заповнюється показниками «0», так як фірма журналу передбачає, що лічильник Z-звітів повинен обнулятиметься. У сучасних касових апаратах ця функція прибрана.

6. Показання лічильниках на початок робочого дня (зміни)

Графа обов`язкове до заповнення. У неї вноситься накопичувальний підсумок на початок дня, цифра якого береться з Z-звіту. Це сума всіх пробитих на касовому апараті грошей за весь період його існування. З кожним знятим Z-звітом ця сума збільшується. Якщо ніяких збоїв не було, то вона повинна дорівнювати накопичувального підсумку на вечір попереднього дня (графа 9).
При покупці нового апарату першого накопичення буде дорівнювати 1 руб. 11 коп. (Дотримується вимога податкових інспекцій) податковий інспектор при реєстрації касового апарату.

7 і 8. Підпис касира та адміністратора

У цих графах розписуються касир-операціоніст і адміністратор. У деяких організаціях цю посаду займає один і той же чоловік, в таке випадку підписи будуть збігатися.

9. Показання лічильниках на кінець робочого дня (зміни)

У графу вносяться накопичення (необнуляемий підсумок) на кінець робочої зміни. За логікою, це суми з графи 6, до яких додана виручка за минулий день. Показання беруться з Z-звіту, знятого в кінці робочого дня (зміни).

10. Сума виручки за робочий день (зміну)

У графу вноситься сума виручки за робочий день (зміну), яка береться з Z-звіту. У неї входять як суми, пробиті готівкою, так і безготівкові продажу, а також повернення протягом дня.

11. Здано готівкою

У графу вноситься сума виручки з Z-звіту за мінусом безготівкових продажів. Як правило, дані цієї графи дорівнюють даним попередньої.

12 і 13. Оплачено за документами, кількість, сума

Якщо в Z-звіті передбачено поділ виручки на готівкові та безготівкові гроші, то в графі 12 ставиться цифра, що відповідає кількості покупок за безготівковим розрахунком за день, а графі 13 - суммовой підсумок таких покупок. Якщо в Z-звіті немає поділу, то графа не заповнюється.

14. Здано всього

У графі підсумовуються готівкові та безготівкові суми (графи 12 і 13), з яких віднімається сума повернень (якщо вони були).

15. Сума повернень

Якщо за день по Z-звіту були пробиті повернення, то їх сума вказується в цій графі. Якщо повернень не було, рядок не заповнюється, або ставиться «0».

16. Підпис касира

Касир-операціоніст ставить свій підпис в цій графі та, перш ніж здати гроші адміністратору, заповнює довідку-звіт касира-операціоніста за формою КМ-6, в яку вносяться дані з Z-звіту.