Як зшивати звіт касира
Всі грошові операції по прибуткових і видаткових ордерів повинні заноситися касиром в касову книгу, на основі якої щодня формується звіт касира. Даний документ дозволяє відстежити і перевірити правильність оформлення документації та кількість грошових коштів в касі на початок і кінець робочого дня. Як і будь-який бухгалтерський звітний документ, звіт касира повинен бути пронумерований і зшитий за встановленими правилами.
1
Сформуйте касову книгу, яка заповнюється за формою КО-4. Підприємство зобов`язане вести тільки одну книгу, тому її необхідно пронумерувати, прошнурувати і завірити підписом керівника і печаткою підприємства. Після цього вона опечатується і реєструється в податковій декларації. Кожен аркуш касової книги представлений двома однаковими листами, при цьому дані по руху готівки вносяться касиром на перший екземпляр, які переносяться на другий за допомогою копіювального паперу.
2
Відріжте в кінці робочого дня другий примірник аркуша касової книги, з якого буде формуватися звіт касира. Зберіть всі прибуткові та видаткові ордери, а також підтверджуючі документи, які відповідають зазначеним протягом дня операцій по касі. Складіть відірвані аркуші касової книги і документи по порядку, щоб сформувати звіт касира.
3
передайте звіт касира головному бухгалтеру на перевірку. Якщо були допущені помилки, то виправлення вносяться в цей документ і в касову книгу. При цьому акуратно закреслюється помилка, записується вірна інформація, після чого пишеться «Виправленому вірити», ставиться поточна дата і завіряється підписом касира і головного бухгалтера. Під час перевірки бухгалтер підраховує число листів і отриманих документів, після чого робить відповідний запис на титульному аркуші.
4
зшийте звіт касира за підсумками звітного періоду. Для цього скористайтеся звичайною ниткою і голкою. Акуратно пришийте листи і документи один до одного. Залиште приблизно 10 см нитки і відріжте. Поверх неї наклейте невеликий аркуш паперу, на якому вказується поточна дата, кількість аркушів і ставиться підпис касира, головного бухгалтера і керівника підприємства. Після цього завірте документ печаткою підприємства так, щоб частина її перебувала на приклеєному аркуші, а частина на звіте касира.
Статті за темою "Як зшивати звіт касира"
Оцініть, будь ласка статтю