Як оформити касовий звіт
Організації, які здійснює операції через касу, повинні дотримуватися касову дисципліну. При видачі або отриманні грошових коштів касир повинен оформити касовий звіт. Цей документ затверджений наказом Міністерства фінансів РФ і має номер 5-Г. Також ви можете розробити бланк самостійно, затвердивши його в обліковій політиці організації.
Вам знадобиться
- - підтверджуючі документи;
- - форма касового звіту.
Інструкція
1
В першу чергу проставте дату і порядковий номер документа. Впишіть найменування організації, наприклад, ТОВ «Ромашка», структурний підрозділ. Трохи нижче вкажіть прізвище, ім`я та по батькові співробітника, який надав звіт. Напишіть і його паспортні дані (серію, номер, ким виданий і коли, номер структурного підрозділу). Якщо співробітнику при прийомі на роботу був присвоєний табельний номер, впишіть в касовий звіт і його.
2
Спочатку вкажіть ті суми, які були видані підзвітній особі з каси (цю інформацію внесіть на підставі видаткового касового ордера). Далі запишіть відомості про витрати співробітника. Тут вам потрібно вказати види платежів (наприклад, оплата проїзду, проживання, покупка господарських товарів та інше). Врахуйте, що всі відомості заносяться лише на підставі підтвердних документів (чеки, рахунки, квитанції і т.д.), причому вони повинні бути правильно заповнені.
3
На зворотному боці впишіть реквізити підтверджувальних документів - номер, дату. Вкажіть суму, зазначену в квитанції. Так як до обліку приймаються тільки ті витрати, які є економічно обґрунтованими, в окремій графі вкажіть і прийняту до обліку суму.
4
Касовий звіт складіть в єдиному екземплярі. Він може бути заповнений як за допомогою автоматизованих програм, так і вручну. Пописувати звіт повинні підзвітна особа, головний бухгалтер і касир. Запам`ятайте, що вносити відомості про підтверджуючі документи повинен сам співробітник, ви лише повинні перевірити цю інформацію.
5
Якщо сума видана в іноземній валюті, то і звіт повинен бути заповнений відповідно. Для цього в формі існують спеціальні графи. Звіт затверджується керівником організації або уповноваженим співробітником, після цього підшивається до касовій книзі.
Рада 2: Як заповнити касовий звіт
Згідно з порядком ведення касових операцій № 40, затвердженого рішенням Ради директорів Центрального банку Росії, видавати цільові кошти можна тільки підзвітним співробітникам підприємства і з обов`язковою умовою подальшого касового авансового звіту. Заповнюється цей звіт як бухгалтером, так і підзвітним особою, не пізніше трьох діб з часу останнього дня, на який були видані цільові кошти.
1
Візьміть стандартний бланк касового звіту, складений за формою, затвердженою Наказом Міністерства фінансів РФ від 13 грудня 1993 року. Зразок цього документа можна знайти на спеціалізованих бухгалтерських сайтах в інтернеті і завантажити безкоштовно.
2
Заповніть основну частину касового звіту. Зробити це повинен бухгалтер, а не підзвітна особа. Впишіть в бланк номер звіту і дату його оформлення. Потім вкажіть паспортні дані підзвітної особи, його посаду та назву підрозділу на підприємстві, а також його табельний номер, якщо такий є.
3
У таблиці на лицьовій сторінці бланка заповніть графи про суму авансу, який був виданий підзвітній особі, сумі залишку або перевитрати коштів, якщо вони є. У разі, якщо аванс був виданий у валюті, необхідно вказати це в окремому рядку.
4
Впишіть в графи в таблиці справа все відомості про витрати, які надасть підзвітну особу. Кожна графа витрат авансових коштів повинна бути підтверджена відповідними документами (чеками, проїзними квитками, накладними на товар і так далі). При документально обгрунтованому перерахунку позначку про це зробіть на лицьовій стороні бланка, щоб згодом повернути підзвітній особі витрачені ним гроші.
5
На зворотному боці документа заповніть графи з реквізитами видаткових документів. Зробити це має підзвітну особу. Завдання бухгалтера - перевірити правильність усіх представлених даних. Графи 2, 3, 4 заповніть в форматі "найменування документа - номер - дата". У графу 5 вбийте суми по представленим звітним документам. Завершіть заповнення граф інформацією про суму витрат, прийнятих до обліку (графа 7).
6
Вкажіть у відривній розписці на зворотному боці бланка інформацію про підзвітну особу, зданих їм документах і залишку підзвітних коштів (або перевитрату). Напишіть, що всі відомості, надані в касовому авансовому звіті, були перевірені бухгалтером підприємства. Поставте підпис, відірвіть розписку і віддайте її підзвітній особі.
Статті за темою "Як оформити касовий звіт"
Оцініть, будь ласка статтю