Як розрахувати ліміт залишку каси
Кожне підприємство зобов`язане укласти з обслуговуючим банком ліміт залишку каси. У касі можна зберігати тільки суму встановленого ліміта. Якщо при перевірці буде виявлено, що грошові кошти перевищують суму ліміта, то випишуть штраф у подвійному розмірі від суми перевищення.
1
Узгодьте з обслуговуючим ваше підприємство банком суму ліміта залишку каси. Якщо вас обслуговує кілька банків, то виберіть банк на свій розсуд. У всі інші банки необхідно повідомити про суму ліміта й про банк, з яким цей ліміт узгоджений.
2
Для розрахунку ліміта необхідно взяти суму готівкової грошової виручки за останні три місяці. Розрахуйте середньоденну виручку. Для цього суму тримісячної виручки розділіть на кількість днів, за які вона була отримана. А для розрахунку середньогодинної виручки, отриману суму розділіть на кількість робочих годин.
3
Після цього порахуйте витрати. Зарплата, стипендії та допомоги в сумі розрахунку не враховуються. Суму витрат розділіть на період даних витрат. Вийде середньоденна сума витрат.
4
Виходячи, з витрат і термінів інкасації, розрахуйте ліміт залишку каси. встановлюйте ліміт для нормальної роботи підприємства до термінів інкасації.
5
Підприємствам, які перебувають на великих відстанях від банку, з неможливістю щоденної інкасації дозволяється встановити ліміт залишку рівний декільком дням, в залежності від термінів здачі виручки.
6
суму ліміта краще вказати в більшому розмірі, ніж різниця між середньоденний виручкою і середньоденного витрати. Мета підприємства - відвоювати якомога більший ліміт. Банк дає заключне рішення.
7
В розрахунку ліміта необхідно вказати мету використання. Документ складається в двох примірниках. Кожен екземпляр підписується керівником і головним бухгалтером підприємства. У розділі - рішення банку ставить підпис керівник банку і проставляється печатка банку.
Рада 2: Як розрахувати ліміт каси
ліміт каси - це максимальна сума готівки, яку організація може залишати у своїй касі після закінчення робочого дня. ліміт залишку каси встановлюється раз на рік на основі розрахунку підприємства і затверджується банком, який обслуговує фірму. Питання регулюється Положенням ЦБ РФ від 05.01.1998г. № 14-П "Про правила організації готівкового грошового обігу на території РФ".
Вам знадобиться
- Внімательность-
- грамотность-
- знання формул.
Інструкція
1
Візьміть бланк форми № 0408020 в 2-х примірниках. Він призначений для внесення даних розрахунку ліміту залишку каси і оформлення дозволу на витрачання готівки з виручки, що надходить в касу фірми. Впишіть назву фірми, номер розрахункового рахунку і найменування банку, в який ви подаєте розрахунок.
2
Всі суми заповнюйте в тис. Рублів. В поле «Готівково-грошова виручка за останні 3 місяці» вкажіть фактичні надходження в касу за вказаний період. Якщо мали місце різкі зміни обсягу виручки, то приведіть дані за останній місяць. Для підприємств, які тільки починають роботу з касою, вкажіть очікувану суму на найближчий місяць. Якщо немає надходжень готівки до каси, то поставте прочерк.
3
Загальну зазначену суму виручки розділіть на кількість робочих днів за розрахунковий період. Впишіть отримане число в поле «Середньоденна виручка». Суму середньоденний виручки розділіть на кількість робочих годин на день. Результат занесіть в поле «Среднечасовая виручка».
4
Підрахуйте фактичну суму готівки витрат з каси підприємства за останні 3 місяці. Врахуйте, що в розрахунок не включаються суми зарплат і виплат соціального призначення. Аналогічно п.1, при різких змінах обсягів, вкажіть дані за останній місяць, а для новостворюваних фірм - заплановану суму. Розрахуйте і заповніть середньоденний витрата.
5
Вкажіть терміни, в які ви плануєте здавати виручку (щодня, на наступний день, раз на кілька днів). Термін повинен бути обгрунтований, для цього заповнюються поля «Години роботи підприємства» і «Час здачі виручки». Якщо підприємство працює до 18.00 або 19.00, зазвичай встановлюється термін здачі щодня. Якщо організація працює допізна, а в банку немає вечірньої каси або послуга підготування інкасації, то встановлюється термін «на наступний день». Для організацій, розташованих далеко від банків (наприклад, в селах), встановлюється термін здачі «1 раз в __ днів» і ліміт залишку каси дорівнює кільком середньоденної виручки.
6
Обгрунтована сума ліміту - це різниця між середньоденним надходженням і витратою. Виходячи з розрахунків, заповніть поле «потрібну суму ліміту». Можна поставити суму трохи більшу, ніж розрахункова, зазвичай банки погоджуються на невеликий запас. Якщо надходжень немає, то встановлюється сума, рівна середньоденного витраті.
7
В даному бланку також передбачено поле для цілей, на які дозволено витрачати готівкову виручку з каси підприємства. Заповніть його, виходячи з реальних потреб видачі грошових коштів з каси.
8
Підпишіть обидва примірники розрахунку у керівника підприємства і головного бухгалтера і віднесіть в банк на затвердження. Банк впише свій «вердикт» в поле «Рішення установи банку», де зафіксує встановлену суму ліміту залишку каси і дозволені цілі витрачання виручки. Якщо підприємство працює з декількома банками, то розрахунок можна затвердити в будь-якому з них, а потім відправити повідомлення про встановлений ліміт в інші банки.
Статті за темою "Як розрахувати ліміт залишку каси"
Оцініть, будь ласка статтю
Ще статті розділу