Для початку уточніть розмір ставки ПДВ на поточний момент. З січня 2004 року ставка ПДВ в Російській Федерації становить 18%. Якщо ви хочете виділити ПДВ з суми, розділіть наявну суму на одиницю, до якої потрібно додати ставку ПДВ в частках до 100%. Іншими словами, при ПДВ, рівному 18%, додайте до одиниці 0,18 (18% від 100%). Наприклад, якщо сума товару або послуги становить 1000 рублів, то розділивши її на 1,18, ви отримаєте 847,457 руб.

Далі від отриманої суми відніміть вихідне число. Тобто, від 847,457 відніміть 1000. В результаті ви отримаєте -152,542. Щоб число вийшло позитивним, помножте його на мінус одиницю. Після цього округлятимете отриманий результат до сотих часток (тобто до копійок) в найближчу сторону. Таким чином, ПДВ від 1000 рублів склав 152,54 рубля.

Для того, щоб нарахувати ПДВ, помножте вихідну суму на одиницю з додатком ставки ПДВ. Наприклад, якщо вам необхідно нарахувати ПДВ на 1000 рублів, помножте цю суму на 1,18. У підсумку ви отримаєте 1180. Це сума, в якій зроблений облік ПДВ. Зазвичай на чеках товарів вказують ціну з урахуванням і без урахування ПДВ, щоб споживач міг орієнтуватися на початкову вартість товару, що купується. Якщо ж такого уточнення немає, ви можете самостійно обчислити ПДВ від суми. Для цього помножте ціну товару на ставку ПДВ в числовому еквіваленті, тобто на 0,18. Приміром, 1000 (вартість товару) на 0,18, в результаті чого ви отримаєте 180. Це і є розмір ПДВ.

Якщо ж ви не хочете або не маєте можливості порахувати ПДВ самостійно, зверніться до допомоги всесвітньої павутини. В Інтернеті представлено безліч онлайн калькуляторів, які можуть працювати з різними операціями, пов`язаними з ПДВ. щоб нарахувати ПДВ за допомогою такого сервісу, заповніть поля «Ставка ПДВ»,« Сума »і виберіть дію, яке ви хочете зробити: нарахувати або виділити ПДВ.

Встановіть момент визначення бази оподаткування з податку на додану вартість по самій ранній з дат: день відвантаження товарів або день їх повної або часткової оплати (пункт 1 статті 167 Податкового кодексу Російської Федерації).

Розрахуйте виручку від реалізації товару, підсумовуючи все доходи, які пов`язані з розрахунками по оплаті цього товару (пункт 2 статті 153 Податкового кодексу РФ). Виручка визначається виходячи з цін (включаючи акцизи), встановлених в договорі з покупцем. Ця цифра буде податковою базою при реалізації товарів.

Розрахуйте податкову базу при отриманні оплати або авансу виходячи з суми отриманої оплати. У цю суму входить податок на додану вартість. Однак, якщо повинні бути відвантажені товари, тривалість циклу виготовлення яких становить більше шести місяців, або товари, які не підлягають оподаткуванню, ПДВ не входить у оподатковувану базу.

Визначте ставку податку на додану вартість. Товари можуть оподатковуватися за ставками 0, 10 або 18 відсотків. За ставкою 0% обкладаються товари, наведені в в пункті 1 статті 164 Податкового кодексу Російської Федерації. За ставкою 10% оподатковуються продовольчі товари, товари для дітей, медичні товари, товари, пов`язані з освітою, наукою і культурою. Решта товарів оподатковуються за ставкою 18%.

Нарахуйте суму ПДВ при реалізації, висунутого покупцеві. Для цього помножте суму оподатковуваного бази на відповідну ставку цього податку. Наприклад, ціна реалізованого товару 10 000 р. Сума нарахованого ПДВ, що пред`являється покупцеві складе 10 000 р. 18% = 1 800 р. Вартість товару з урахуванням ПДВ буде дорівнює 10 000 р. +1 800 р. = 11 800 р.

Розрахуйте суму ПДВ, який необхідно нарахувати при отриманні авансу від покупця, за формулами:
- ПДВ = сума авансу (часткової оплати) 18/118, якщо товари оподатковуються за ставкою 18% -
- ПДВ = сума авансу (часткової оплати) 10/110, якщо товари оподатковуються за ставкою 10%.
Наприклад, в рахунок майбутніх поставок отримано аванс на суму 59 000 грн., Товар обкладається за ставкою 18%. Сума ПДВ буде дорівнює 59 000 х 18/118 = 9 000 грн.