Якщо ви керуєте юридичною особою, вам необхідно відкрити розрахунковий рахунок в будь-якому фінансовій установі. За допомогою цього рахунку ви зможете здійснювати безготівкові розрахунки з контрагентами.

Щоб у вас була можливість зберігати грошові кошти в касі організації, подайте в обслуговуючий вас банк розрахунок ліміту залишку грошових коштів. Оформити його потрібно до настання нового календарного року.

За допомогою наказу призначте людину, відповідальну за зберігання, видачу та приймання готівки. Цей же співробітник повинен бути відповідальним за оформлення касових документів. Відведіть приміщення під зберігання коштів, це може бути сейф або спеціальна кімната.

Всі операції, пов`язані з грошовими коштами, оформляйте документально. Якщо ви видаєте готівку з каси, складайте видатковий касовий ордер (форма № КО-2) - якщо приймаєте грошові кошти - прибутковий касовий ордер (форма № КО-1). В кінці дня сформуйте звіт касира і вкладний аркуш касової книги. Обов`язково підпишіть документи у касира або особи що його замінює, головного бухгалтера і керівника організації.

У тому випадку якщо ви видаєте грошові кошти одному із співробітників для покупки будь-яких господарських потреб або на відрядження, попросіть надати його звіт про витрачені суми. На підставі підтвердних документів оформите авансовий звіт (форма №АО-1).

Операції з видачі заробітної плати оформляйте за допомогою розрахункової відомості (форма № Т-51) або розрахунково-платіжного документа (форма № Т-49). Кожен співробітник повинен поставити дату і підпис, що підтверджує отримання грошових коштів від касира.

Час від часу проводите інвентаризацію каси. Це необхідно робити, наприклад, при зміні касира, перед здачею річної звітності або при виявленні недостачі. Інвентаризацію повинна проводити спеціальна комісія, склад якої призначений наказом керівника організації. Результати проведення перевірки оформите у вигляді акта (форма № інв-15).

Якщо ви використовуєте безготівкову систему розрахунків з контрагентами, для проведення платежів оформляйте платіжні доручення. У бухгалтерському обліку відбивайте операції на підставі виписки з розрахункового рахунку.

Визначте і встановіть в обліковій політиці дату реалізації для обчислення ПДВ. Організації мають право самостійно вибрати один з двох варіантів її визначення: - у міру відвантаження і пред`явленню покупцю розрахункових документов-- в міру надходження грошових коштів в оплату за відвантажений товар (роботи, послуги).

Якщо в обліковій політиці для обчислення ПДВ встановлено перший варіант, при визначенні дати реалізації виберіть ранню дату з двох: дня відвантаження товарів (робіт, послуг) або дня оплати товарів (робіт, послуг). Якщо встановлений варіант обов`язки по сплаті ПДВ у міру надходження грошових коштів, датою реалізації буде вважається день оплати товарів (робіт, послуг).

Визначте ставку податку на додану вартість відповідно до статті 164 Податкового кодексу в розмірі 10% по продовольчих товарах (крім підакцизних) і товарам для дітей з переліку, який вказаний в цій статті, або в розмірі 20% по інших товарах, роботах і послугах.

ведіть облік ПДВ на активному рахунку 19 «Податок на додану вартість по придбаних цінностей». Відкрийте до нього субрахунка за видами цінностей. Списуйте в дебет цього рахунку ПДВ по придбаних матеріальних цінностей, а в кредит - ПДВ по матеріальним цінностям, а швидше образок в витрати на виробництво. У дебетовом сальдо рахунку відображається залишок податку по придбаних матеріалів.

Складіть бухгалтерську проводку на підставі рахунків-фактур при надходженні матеріальних цінностей в організацію від постачальника: Дебет рахунку 19, Кредит рахунку 60 «Розрахунки з постачальниками» - відображені суми ПДВ по придбаних матеріальних цінностей.

Спишіть на витрати суми ПДВ по придбаних матеріально-виробничих запасів, що використовуються для виробництва продукції (робіт, послуг) на підставі бухгалтерської довідки, зробивши проводку: Дебет рахунку 20 «Основне виробництво», Кредит рахунку 19.

Ведіть розрахунки з бюджетом по ПДВ на активно-пасивному рахунку 68 «Розрахунки по податках і зборах» на відповідному субрахунку. Нарахування з податку відносите в кредит цього рахунки, за дебетом відбивайте суму заліку ПДВ, сплаченого постачальникам по придбаних матеріальних цінностей. Так як рахунок активно-пасивний, сальдо у нього буде по дебету і по кредиту. Дебетове сальдо відображає залишок заборгованості бюджету підприємству по ПДВ, кредитове - залишок заборгованості податку бюджету.

перелічіть суму ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету, згідно з пунктом 1 статті 173 Податкового кодексу РФ. Для цього загальну суму податку, що обчислюється в установленому порядку, зменшіть на суму податкових відрахувань.

Складіть бухгалтерську проводку при нарахуванні ПДВ по оплаті на підставі рахунків-фактур: Дебет рахунку 76, Кредит рахунку 68 (субрахунок «Розрахунки з бюджетом по ПДВ»). при нарахуванні ПДВ по відвантаженню проводка буде такою: Дебет рахунку 90.3, Кредит рахунку 68.

віднесіть суми ПДВ по придбаних товарах (роботах, послугах) на розрахунки з бюджетом проводкою: Дебет рахунку 19, Кредит рахунку 68 субрахунок «Розрахунки з бюджетом по ПДВ». При отриманні авансів від покупців зробіть проводку: Дебет рахунку 62 «Розрахунки з покупцями», Кредит рахунку 68 (субрахунок «Розрахунки з бюджетом по ПДВ»).

Проведіть сплату ПДВ за підсумками кожного податкового періоду, виходячи з фактичної реалізації не пізніше 20-го числа місяця, наступного за податковим періодом. Оформіть проводку після погашення заборгованості перед бюджетом на суму нарахованого ПДВ: Дебет рахунку 68 (субрахунок «Розрахунки з бюджетом по ПДВ»), Кредит рахунку 51« Розрахунковий рахунок »на підставі платіжного доручення.